En la práctica de la valoración, las estrategias de planificación fiscal empresarial no se centran en los impuestos sobre la renta, sino en los precios de transferencia y la valoración empresarial, que a su vez, impactan las estrategias fiscales comerciales asociadas con la renta, la propiedad y otros impuestos.

 

Estrategias fiscales corporativas relacionadas con los precios de transferencia

 

Los precios de transferencia juegan un papel importante en las estrategias de planificación del impuesto sobre la renta para las empresas multinacionales. Si, por ejemplo, una empresa adquiere bienes de una subsidiaria en un mercado de bajo costo, puede maximizar las ganancias después de impuestos y reducir los costos de aduana con una estrategia de precios de transferencia efectiva.

La clave para la estrategia de precios de transferencia es determinar qué método de precios de transferencia es el más apropiado y beneficioso para cada tipo de transacción. Si bien las empresas multinacionales deben cumplir con las regulaciones BEPS de la OCDE, las directrices permiten que cada empresa utilice cualquiera de los cinco métodos, o todos , para determinar los precios de transferencia al calcular los valores de los diferentes tipos de transacciones entre empresas .

Un consultor de precios de transferencia puede ayudar a su empresa a aprovechar las oportunidades para aumentar las ganancias después de impuestos con la estrategia de precios de transferencia adecuada para su situación, al mismo tiempo que se asegura de que se mantenga en cumplimiento con las regulaciones de la OCDE. Tener un experto de su lado también es útil en caso de una disputa que involucre informes o cumplimiento.

 

Uso de valoraciones para respaldar estrategias de planificación fiscal para corporaciones.

 

La valoración empresarial puede cumplir muchas funciones, incluida la reestructuración, la financiación y la presentación de informes financieros, entre otras. Cuando hablamos de valoración de empresas en relación con la estrategia fiscal, solemos hablar de reestructuración empresarial e impuesto predial. La valoración de los activos comerciales puede proporcionar información y orientación sobre el impacto financiero y las implicaciones fiscales de la reestructuración. En el caso del impuesto a la propiedad, puede descubrir áreas de sobrevaloración por parte de las autoridades fiscales o brindarle la tranquilidad de que sus activos están siendo evaluados de manera justa. Una valoración profesional puede proporcionar información y apoyo para los ahorros fiscales a través de la toma de decisiones informadas. Para los impuestos a la propiedad, una tasación de su negocio o activos puede servir como evidencia en caso de que esté sobrevalorado y necesite impugnar la tasación.

Las valoraciones de activos también pueden tener grandes implicaciones fiscales con el cambio de propiedad de una empresa. Por ejemplo, si el propietario de la empresa regala acciones de la empresa o se retira de la empresa, habrá un intercambio de acciones de propiedad cerrada. Es probable que se requiera una valoración para establecer el precio y tenga efectos sobre cualquier impuesto sobre la renta potencial o pasivo por impuestos sobre el patrimonio. Una valoración profesional de la empresa también puede ser importante para los albaceas y herederos tras la muerte del propietario de la empresa. Una tasación compilada por un experto en valuación comercial acreditado protege a la empresa y a todos los involucrados al brindar una opinión independiente del valor que puede ser auditada o respaldar las declaraciones de impuestos. 

Nada que se base en un pronóstico futuro es seguro, y también existen limitaciones para la planificación de impuestos corporativos. Pero al adoptar una visión global de la estrategia fiscal empresarial en lugar de centrarse estrictamente en los impuestos sobre la renta, las empresas también pueden optimizar las oportunidades de precios de transferencia y reducir los impuestos a la propiedad, los cuales pueden tener un impacto medible en las ganancias después de impuestos.

 

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